企业财务内部审计报告

2018-07-06 08:08:08 审计报告

  根据审计部工作计划,审计组于20xx年x月x日至31日对****有限公司20xx年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。

  审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度,对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任,我们的责任是对审计结果发表意见

  审计报告分为三大部分,各部分主要内容:

  第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;

  第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议;

  第三部分、会计报表附注。报告截至20xx年x月x日资产、负债及其权益的现状。

  现将审计情况报告如下。

  第一部分    经济效益情况

  一、经济指标完成情况

  (一)销售收入指标

  截至20xx年底,实现销售收入1.2亿元,比上年增长94%。

  按照销售结构分析,***

  按照销售品种分析****

  20xx年度平均毛利率5.5%,比上年降低3.3个百分点,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势,****

  (二)利润指标

  20xx年度****公司报表显示实现利润总额*万元,但存在潜亏因素。

  ****

  综合潜亏因素后,实现利润总额***-8*77=4***元。

  第二部分    审计发现问题及建议

  20xx年度审计后,****公司在内部管理上加强了力量,做了很多的整改工作,在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩,尤其在财务管理上有了很大的改进,逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变,同时灵活管理和运用营运资金,在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。

  但是,在内控管理中还存在一些问题有待改进。

  一、

  (1) ****

  ***

  二、资产管理方面

  1

  三、内控制度方面

  (一)货币资金收支控制

  1、。

  (二)采购流程控制环节薄弱

  。

  (三)销售流程控制环节薄弱

  (四)固定资产控制环节薄弱

  四、财务核算及管理方面

  (一)**

  (二)***

  (三)*

  五、 审计建议

  (一)*

  (二)资产管理方面

  (2) *

  (三)内部控制方面

  1、货币资金的收支

  **

  (四)财务核算和管理方面

  1、。

  第三部分    会计报表附注

  截至20xx年x月x日,****公司的资产、负债及权益情况如下:

  一、资产情况

  截至20xx年x月x日,资产合计38031399.87元。明细如下

  (一)货币资金

  1、银行存款

  截至20xx年x月x日,银行存款余额*元,经编制银行存款余额调节表,余额正确。明细如下:

  *

  2、现金

  截至20xx年x月x日,现金余额*元,经盘点现金,余额正确。

  3、应收票据

  截至20xx年x月x日,应收票据余额*元*。

  4、应收账款

  截至20xx年x月x日,应收账款余额29860922.75元。**

  5、其他应收款

  截至20xx年x月x日,其他应收款余额*元,明细如下:

  ****

  以前年度遗留的欠款共计*万元,应加强催收。

  6、坏账准备

  /***

  7、预付帐款

  截至20xx年x月x日,预付帐款余额0.50元,****。

  8、存货

  截至20xx年x月x日,存货余额4813124.88元,

  9、待摊费用

  截至20xx年x月x日,待摊费用余额468265.15元,明细如下:

  10、固定资产

  截至20xx年x月x日,固定资产原值*元,累计折旧*元,净值*元。

  二、负债部分

  至20xx年x月x日,负债合计*元。明细如下:

  1、应付账款

  截至20xx年x月x日,应付账款余额*元,明细如下:

  ****

  2、其他应付款

  截至20xx年x月x日,其他应付款余额*元,明细如下:

  ****

  3、应付工资

  截至20xx年x月x日,应付工资余额*元,*。

  4、应付福利费

  截至20xx年x月x日,应付福利费余额*元,为提取的福利费结余。

  5、应交税金

  截至20xx年x月x日,应交税金余额*元,明细如下:

  *

  6、其他应交款

  截至20xx年x月x日,其他应交款余额*元,明细如下:

  教育费附加     *元;

  防洪费          *元。

  *

  三、所有者权益情况

  截至20xx年x月x日,所有者权益合计*元,明细见下表:

  1、实收资本

  ***有限公司            *万元;

  ****有限公司                *万元。

  合   计                    *万元

  2、资本公积

  截至20xx年底,余额*万元:

  3、盈余公积

  截至20xx年底,余额*元,为提取的xx年度法定盈余公积。20xx年度利润没有进行分配。

  四、经济效益情况

  (一) 销售收入

  1、按照销售结构分析,****公司的销售业务组成见下表:

  *2、按照销售品种分析:

  (二) 销售毛利率

  20xx年度平均毛利率*%,比上年降低*个百分点,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势,主要原因:

  (三)销售税金及附加

  20xx年度共缴纳附加税*元,明细如下:

  城市维护建设税   *元;

  教育费附加       *元

  (四)费用情况

  1、 营业费用

  20xx年度,发生营业费用2278318.70元,明细如下:

  xx年营业费用绝对额比20xx年增加*万元,主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。

  租赁费*****。

  咨询费****

  装修费****。

  2、 财务费用

  20xx年度发生财务费用(-)*元,为利息收入。

  3、 管理费用

  20xx年度发生管理费用181229.68元。

企业财务内部审计报告

http://m.daguanqiang.com/jingjicaiwuwenshu/shenjibaogao/915.html

上一篇:南纺股份审计报告分析 下一篇:财务审计报告范文3篇
[审计报告]相关推荐
  • 财务审计报告的范文

    【篇一:财务收支的审计报告】 ×××市审计局: 根据××审综字[19××]×号审计计划安排,审计小组于19××年×月×日至×月×日,对×...

    07-04
  • 经济责任审计报告

    首先,诚挚地欢迎审计局审计组各位领导和同志来我乡对我进行任期内的经济责任审计。下面,按照审计组要求,我将2013年12月份至2014年12...

    04-18
  • 审计报告反馈意见书范文

    审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序,就被审计事项作出审计结论,提出审计意见和审计建议的书面文件。...

    04-12
  • 2017年领导离任审计报告范文推荐

    欢迎来到打官腔网,下面是小编给大家整理收集的关于2017年领导离任审计报告范文,希望对大家有帮助。 2017年领导离任审计报告范文推...

    01-29
  • 2017原法人离任审计报告

    离任审计报告该怎么写?下面小编为大家带来离任审计报告的撰写方法以及范文,欢迎大家参考! 【浅谈离任审计报告的撰写】 离任审计报...

    01-03
  • 2017年度内部控制审计报告范文【参考】

    内部控制审计就是确认、评价企业内部控制有效性的过程,包括确认和评价企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级,分析缺陷形成原因,提出...

    03-18
  • 年度审计报告出具时间

    年度审计报告就是会计师事务所根据《中国注册会计师审计准则》在实施审计工作的基础上对企业一个会计年度的财务报表的合法性和公...

    06-09
  • 关于离任的审计报告

    关于离任的审计报告 根据xxx县农村信用合作社联合社主任批示的《xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字(20xx)第3号,按照《x...

    09-01
  • 银行柜员离职审计报告

    离任审计的内容主要取决于企业法定代表人在企业经营管理中的地位及其应履行的职责。小编收集了银行柜员离职审计报告,欢迎阅读。 ...

    09-10
  • 经济责任审计报告的撰写

    经济责任审计报告是指审计组在对经济责任审计事项实施审计后,由审计机关就审计工作情况和审计结果向被审计单位出具的书面报告,是对...

    04-18